全球许多高资产人士，会透过家族信托来管理与财富传承，它是一个整合资产管理、跨代传承、节税规划与资产隔离风险控管的工具与架构。

如果你在正思考如何为下一代保障资产安全、实现企业接班安排与稳定财富传承，这篇文章将让你了解家族信托适合哪些人，以及设立时有哪些重要考量，包含该找哪类顾问或信托机构、在哪个国家设立最有利、需要多少费用与怎么设计控制权与受益权。

这篇文章为个人经验分享及资料收集整理分享，并非无任何法律、税务建议之意。实际法律、税务规定，请依照相关法规为准，并咨询各专业顾问。

谁适合设立家族信托？

家族信托(英文：Family trusts)是一种财产管理方式，委托人将名下财产交由受托人管理与分配，依照信托契约内容，将财产在特定时间或达成某种条件，转移给受益人。

家族信托特别适合以下几种资产结构或财富传承考量：

资产总额超过1,000万美元
有多国资产与跨境传承需求
想让家族企业稳定交接
跨世代分配财产需求
强化资产隐私保密性
资产隔离

简单来说，家族信托是一个财富控管大平台，在这个平台上可以做到管理、分配、投资、保护、传承等功能。

全球许多知名高资产家族都透过家族信托来财富传承与企业，例如香港李嘉诚、美国总统甘迺迪家族。

多少资产才适合做家族信托？

可投资资产规模至少超过1,000万美元，设立家族信托较具经济效益

虽然全球并没有统一的资产门槛标准，但依据信托公司、私人银行及家族办公室的经验，家族信托设计、管理与长期维护成本较高，建议需具备一定规模的可投资资产，才会具有实际效益，也是多数私人银行愿意提供信托与传承服务的门槛。

这里指的可投资资产规模，不包含自用住宅、不动产与公司营运资本，而是指可灵活调度或变现的资产，如现金与银行存款、股票、债券、基金、何单(可变现者)、海外投资帐户等流动性资产。

不过，成立家族信托费用与门槛较高，可投资资产要达1,000万美元以上，才会比较符合成本效益，甚至1000万美元都算是相当低。

家族信托应该找哪类型的信托顾问或机构？

有能力设计与执行家族信托的机构，可分为：

私人银行信托部
联合家族办公室(MFO)
独立信托公司等三类

在国际实务上，高净值客户通常先从私人银行接触信托规划或量身订做资产管理，当需求提升后，才会延伸到与独立信托公司或专业团队合作。

但如果本身已属于跨国资产、有家族企业接班或是特殊信托需求，就会直接找独立信托公司担任顾问。

国际上有多个专门针对这类服务机构进行评比与排名的权威平台，例如Chambers HNW、ePrivateClient、STEP…等，能协助你在挑选财富管理机构时有个参考依据。

可阅读：高净值人士最常参考的三大信托评比机构（施工中…）

以下将对这三种类型分别说明，并分享几家曾被国际评比机构(如Chambers HNW、ePrivateClient、STEP)列入高度专业与服务经验的信托公司：

信托顾问与架构
可投资资产规模
主要优势

私人银行信托部
1,000万~3,000万美元
• 门槛较低
• 结合理财顾问与现有银行资源，无须另建团队

独立信托公司/
联合家族办公室MFO
3,000万~1亿美元
• 专业顾问团队
• 与其他家族共摊成本
• 支援多元信托结构与跨国法税规划

单一家族办公室SFO
≥ 1亿美元
• 专属团队服务
• 全面掌控资产、接班、税务与投资配置

超级单一家族办公室
Super-SFO
≥ 10亿美元
• 全球控股与资产整合中心，
涵盖企业并购、品牌经营与慈善事业

部份资料来源：Masttro 家族办公室科技公司
资料整理：Mr.Market 市场先生